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四川企業稅務策劃技巧

 

每個企業都希望能有更高的利潤,如何做到既合理繳納稅費,又減少支出成本呢?企業可以選擇通過稅務策劃,以合理降低實際稅負。

 

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一、什么是稅務策劃?

“稅務策劃”又稱“合理避稅”。指在不違反稅收相關法律的基礎上,根據國家制定的各種優惠政策,通過對經營、投資、理財活動的事先籌劃和安排,盡可能取得節稅的經濟利益。

簡而言之就是企業在稅收方面進行合理合法地規劃,為企業減少成本費用支出。

 

二、為什么要做稅務策劃?

1.直白來講,就是讓企業降低稅負。通過稅務策劃,合理合法運用稅收優惠政策,為企業節省財稅開支,為企業帶來利益。

2.企業的利潤等于收入減去成本、費用,而稅款作為收入的減項,對于企業實現利潤最大化目標起到至關重要的作用。

3.企業通過對經濟活動事前的安排,在合法的范圍內達到降低稅負的目的,不但承擔了繳納稅款的義務,而且減少了企業經營成本。這么一來,做好稅務策劃,也能夠為企業繼續擴大再生產提供資金保障。

4.通過稅務策劃達到企業節稅的目的,反而能夠增加企業納稅的積極性,減少偷稅漏稅的行為。畢竟能堂堂正正節省成本的話,誰也不愿意去惹麻煩~

 

三、如何利用稅收獎補政策合理節稅?

1.稅收獎補顧名思義就是交給國家的稅,有一部分政府對優質企業進行獎勵。

2.一般是采用“先征后獎”的模式,是指根據國家相關政策,在一定期限內采取先由稅務機關按規定稅率征稅后再由財政獎勵給企業的稅收政策。

3.稅收獎補一般是存在于地方性稅收優惠政策,是當地政府為鼓勵企業到當地進行投資所給予的稅收優惠政策。

 

四、如何才能享受到稅收獎補優惠政策呢?

1.成立有限公司或分公司

(1)企業可以根據自身的經營情況以一部分業務分流的形式在有稅收優惠政策的產業園區注冊一個新的公司或分公司。

(2)這個新公司所交納的稅收,就由地方政府直接進行稅收獎勵。

當然不可能按全額比例返還,稅收分為中央財政稅收+地方財政稅收。既是地方政府的稅收優惠政策,肯定是地方政府進行返還。那么比例分別是多少呢?

█案例

中央收取50%,地方留存50%。地方政府將所屬地方的這50%來給企業進行返還。返還比例根據企業的納稅貢獻來定具體的返還比例,最高可以返到80%。

如果納稅貢獻1000萬的企業,返還到地方留存的80%。

企業可以節稅=1000*50%*80%=400萬

這只是增值稅的返還,如果企業有繳納所得稅,那么所得稅也會按比例返還。

 

2.成立個獨公司享受優惠政策

(1)企業領導者可能綜合考慮之后,覺得有限公司的形式不符合企業的需求,那么也可以考慮另一種企業性質的稅收優惠政策:核定征收。

(2)個人獨資企業(小規模)申請核定征收,核定個人生產經營所得稅按10%征收。

█案例

如果一個開票量在500萬的企業,那么綜合稅負是多少呢?

1.增值稅=(500/1.03)*0.01=4.85萬元

2.附加稅=4.85*0.06=0.291萬元

3.個人生產經營所得稅=(500/1.03)*0.1*0.3-4.05=10.51萬元

企業共計繳納:15.651萬元,綜合稅負:15.651/500=3.13%。

企業只需要按照3.13%的比例繳納稅金,而未進行稅收籌劃前需要按照20%比例繳納分紅個稅,節稅高達97%。

核定征收也是實打實對企業有利的稅收優惠。

 

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